流动资金用于支付哪些费用?
精选回答
蔷花红莲 2024-02-23 12:44:43
流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金,具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金,可以在一定程度上降低企业的财务风险。它是企业理财工作的一项重要内容。要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法,以达到既能节约合理使用流动资金,又能加速流动资金周转,提高使用效率,降低风险的目的。
流动资金是指项目投产后,为进行正常生产运营,用于购买原材料、燃料,支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货
式中,存货=外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品
流动负债=应付账款+预收账款
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
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