现金流分析表中的投资活动产生的现金流量正值如何解释
此情不枉成追忆
金融考证
精选回答
观点一:经营活动产生的现金流量净额是负数,应收账款减少,存货增长了30%,说明企业账款回收尚可,但原料购置用资金量大于货款回收量,注意是否有积压库存的情况,投资活动产生的现金流量净额负数,企业固定资产投资大或股权投资初期,尚在扩张投入阶段,无投资回报或投资投入大于投资回报;筹资活动产生的现金流量金额负数,说明企业归还了前期借款或无新增贷款、借款的情况下,偿付了利息或支付股利企业应注意预防过度扩张导致的资金链断链,及时清理库存,检查是否由于自行提高利润率导致的存货积压,通过降低利润以扩大销售,尽快回笼资金。观点二:一家企业收入和利润同时增长,应收账款却在下降。看起来有悖常理。另外各项现金净流量均为负,存货还增长了30%。似乎是这家企业的经营遇到了困难。但是,仅凭财务数据是无法下结论的。还需要结合这家企业的具体经营情况来分析。
磨剑十年 2022-07-23 20:07:15
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