作为初级会计日常工作有哪些？

1）会计对企业的以下经济业务进行核算：

①款项和有价证券的收付；（例如：现金、银行存款）

②财物的收发、增减和使用；（例如：存货和固定资产）

③债权、债务的发生和结算；（例如：应收账款、应付账款）

④资本、基金的增减；（例如：实收资本）

⑤收入、支出、费用、成本的计算；（例如：营业收入、营业成本、期间费用）

⑥财务成果的计算和处理；（例如：利润分配、盈余公积）

⑦需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项（纳税申报）。

2）会计要对以下业务进行监督：

①　对原始凭证进行审核和监督。（例：送货单、订货合同和 入库单的核对）

②　对会计账簿和财务报告的监督（例：出纳现金日记账与会 计的现金日记账的核对；仓库库存报表与会计库存明细账的核对。

③　对财产物资的监督。（例：对出纳月末盘存现金的核对，库房月末存货的核对）

④　对财务收支的监督（例：对日常开支单据的审核，预支资金的审核）

⑤　对其他与财务有关的事项的监督（例：对购销报价单、合同的审核；对资金回笼进度的监督

3）会计日常工作讲解

①　费用报销流程

②　公司业务费用内容规定及标准（以下以某个公司举例说明，仅供大家参考）

1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额的，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）出发（或12：00以后到达）以一天计。以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4） 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（ 早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。5）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用

1）办公用品是指办公类消耗品及办公类低值易耗品。

2）办公用品每月10日前集中申请和采购一次。每月末,公司行政部将办公用品类别及价格明细发给各部门,各部门汇总所需办公用品类别和数量,汇总后统一交公司行政统计、集中采购。其他人不得取采购(技术和财务特殊办公耗材除外)

3）需求部门填写“办公用品采购申请表”，经公司行政部门、公司总经理审核批准后由行政部统一购买，且必须向合格供应方采购，特殊情况经得公司经理同意可在正规商场或

起市采购，报销时需提供商场或超市电脑打印的小票和发票，否则不允许报销。

4）办公类消耗品标准为每人20元/季度。申请办公类消耗品人员为公司办公室所有正式员工，直营店店长,店长助理,其他人员不得申请办公类消耗品，公司新设岗位且新入职员工,可以配发一套办公类消耗品，但每人配发办公类消耗品金额不得超过80元，从下季度开始按每人20元1季度标准申请办公类消耗品。该岗位员工离职时，耐用办公类消耗品必须交接，留给下一位新到员工使用，已有岗位新员工交替不得配发办公类消耗品，按每人20元/季度标准申清办公类消耗品。

5）办公用品财务入账的原始凭证包括：采购申请表、供应商送货单（经行政部或仓库签收）和发票、收据。

1）乗坐列车硬席卧铺和城际间(包括中心城市,地级市和县级市)的长途客运车时。凭相应票握实报实销。

2）紧急公务需搭乘飞机时，事先需经总经理批准，由行政部门统一购买经济舱位，方可乘坐。凭机票报销。如由客观原因需更换机票产生费用的，事先由部门经理申请后总经理核准后才能报销

3）市内交通费的报销：根握工作需要在市内乘车的,原则上要搭乗公交车或地铁；特殊情况可乘坐出租车，票据背面须注明事由、行车路线，特殊情况如下:

①因业务较急，经部门经理同意后打的，需在出租车票后面详细注明日期、工作事由和起始地点。

②持现金较多的情况下经部门经理同意后。

③开会、加班时间超过晩间10点后。

④仓库物流人员、工厂工人等除年终大盘、新店开业加班需要打的外(需经部门经理核准)，其他不得报销任何的士费。来公司开会原则上只予以报销市内公交车票。非公事交通费

用不概不得报销。