结转费用到半年利润如何做?
需要结转利润科目的有收入、成本、费用、营业外收支等损益类科目;
注意结转利润分配一般是执行表结账不结的办法,每月只将上述科目结转到本年利润,而不结转到利润分配,而是在年底一次结转到利润分配-未分配利润。
1、将收入类科目转入本年利润
借:主营业务收入/其他业务收入/公允价值变动收益/投资收益/营业外收入
贷:本年利润
2、将成本费用类科目转入本年利润
借:本年利润
贷:主营业务成本/其他业务成本/营业税金及附加/销售费用/管理费用/财务费用/资产减值损失/营业外支出/所得税费用
3、年底将本年利润一次性转入利润分配(本年利润为借方余额时就是亏损,分录方向相反)
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润