月末结转增值税的会计分录?
海是倒过来的天
精选回答
1、月末,将销项税转入未交税金
借:应交税金--应交增值税--销项税额
贷:应交税金--应交增值税--未交增值税
2、月末,将进项税额转入未交税金
借:应交税金--应交增值税--未交增值税
贷:应交税金--应交增值税--进项税额
假如月末未交增值税是贷方余额,则应交,假如为借方余额,则为留抵
3、当次月交纳了应交税金
借:应交税金--应交增值税--已交税金
贷:银行存款
4、次月将已交税金转销未交增值税
借:应交税金--应交增值税--未交增值税
贷:应交税金--应交增值税--已交税金
至此,本月应交增值税各科目核算完成.假如没有应交税金,那么留抵税额还保留在未交增值税借方,留次月抵扣
一种年结:年结就是到年末结账前按上述月结方法结转一次余额就可以了
人老心不老 2024-02-20 15:42:41
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