2022中级会计职称《经济法》每日一练:股票交易
若是少年青涩如初
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精选回答
2022中级会计职称《经济法》每日一练:股票交易
多选题
下列股票交易行为中,属于国家有关证券法律、法规禁止的有()。
A、甲上市公司的董事乙,在离职1年后转让其所持甲上市公司全部的股票
B、W证券公司的从业人员Y,在任职期间,接受他人赠送的Z上市公司的股票,W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系
C、为N上市公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师,在审计报告公布后的第3日,转让其所持有N公司的股票
D、为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师,在该公司股票承销期满后的第11个月,买卖该公司的股票
【正确答案】BC
【答案解析】(1)上市公司的董事、监事、高级管理人员在离职后半年内不得转让其所持有本公司股份。因此,选项A中董事乙的行为并不违法;(2)证券从业人员(包括证券公司从业人员)在任职或者法定期限内,不得持有、买卖股票;(3)为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员,自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内,不得买卖该种股票。选项C中该注册会计师在审计报告公开后的第3日即转让其所持有的股票,属于法律禁止的行为;(4)为股票发行(如发行新股)出具审计报告的注册会计师,在股票的承销期内和期满后6个月内,不得买卖该股票,选项D已经超过了6个月,是合法的行为。
山秀溪清 2022-11-25 14:03:04
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