建筑类会计人员做账流程是什么
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建筑行业账务处理技能一直颇受会计人欢迎,除了丰厚的薪水回报,更是因为该行业的涵盖性。
比如安装服务业、装饰服务业和其他建筑服务等都适用,可谓一招多用。
但如果没有前辈带,至少要熬一两年才能精通业务。
时间如金钱,两年太长了!那如何在zui短时间内学到zui全的建筑业会计知识呢?
这个你真问对人啦!
课程大纲
第 一章 建筑业的行业特点及基本知识
1、建筑行业的特点;
2、建筑业企业的经营特点;
3、资质、转包、分包、等行业管理规定;
4、违法转包、分包、资质带来的风险;
5、建筑企业经营流程
第二章 建筑业企业的增值税实务和政策解析
1、我国现行的企业会计制度;
2、建筑业小微企业的划分;
3、《小企业会计准则》中与建筑业业务有关的规定;
4、营改增后关于建筑业的涉税政策梳理;
5、建筑业增值税的税率及征收率;
6、 2018年5月1日后税率新变化;
7、建筑企业小规模纳税人和一般纳税人的区别;
8、增值税小规模纳税人免征增值税的问题
9、关于政府性基金的优惠政策及运用;
10、混合销售下如何计算缴纳增值税
11、异地施工地预缴增值税时,有关个税和企业所得税的缴纳问题
12、建筑服务包含的项目
13、计税方法的选择和注意事项;
14、建筑业一般纳税人可以选择简易计税的情形;
15、选择简易计税的项目如何履行备案手续;
16、预缴增值税的相关规定;
17、跨区域涉税事项报验管理;
第三章 建筑业企业的会计处理
1、建筑业企业主要会计科目的设置
2、什么是完工百分比法;
3、例举完工百分比法的应用及账务处理流程;
4、“工程施工”和“工程结算”的使用及报表列示;
5、《增值税会计处理规定》(财会【2016】22号)
(1)小规模纳税人增值税科目设置;
(2)一般纳税人增值税科目设置;
(3)财务报表列示;
(4)小微企业免征增值额的处理;
6、建筑企业常见的进项抵扣项目
7、通行费、ETC预付卡的抵扣新政;
8、小规模企业自开专用发票的类型及条件;
9、“清包工”“甲供材”账务处理案例
第四章 建筑业企业纳税申报及注意事项
1、建筑业小规模企业的账务处理的全流程:
(1)科目设置;
(2)账务处理流程;
(3)案例分析;
(4)纳税申报。
2、建筑业一般纳税人企业的账务处理全流程:
(1)一般纳税人科目设置;
(4)账务处理流程;
(5)纳税申报;
(6)税率调整后新申报表如何填写
3、建筑业企业所得税预缴的填报及注意事项;
建筑业热点问题集锦:
1、承接建筑业务后,给集团内其他企业施工,是否属于“”
2、调整税率后,建筑业的增值税率和征收率的总结
3、支付施工现成的民工工资,到底是“劳务”还是“工资”
4、公司有大量进项税额留抵,是否还要继续预缴工程项目增值税?
5、建筑企业哪些情况可以自行开具增值税专用发票?
6、建筑服务一般纳税人对老项目已选择按简易计税方法缴纳增值税,未满36个月的,能否变更为一般计税方法计税?
7、纳税人提供建筑服务,总公司为所属分公司的建筑项目购买货物、服务支付货款或银行承兑,造成不能实现三流合一,能否抵扣增值税进项税额?
8、建筑企业跨地区提供建筑服务,异地预缴城建税税率和本地不同,应如何处理?
9、跨区域经营将原来的“外出经营活动税收管理”改为“跨区域涉税事项报验管理”有何不同?
10、哪些一般纳税人可以转回小规模企业?
11、转登记后,从什么时候开始按照简易计税方法计税?
12、固定资产一次性税前扣除的zui新规定是什么?
13、小型微利企业的所得税优惠政策有哪些?小型微利企业的认定标准是什么?
14、职工教育经费的zui新政策规定是什么?
15、印花税的减免的zui新政策是什么?
16、关于发票开具需要注意的事项