老板自己吃饭报销会计分录，报销费用的会计分录，保存一份总有用得上的时候！

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是老板自己吃饭报销会计分录 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下会计不给老板报销因公招待发生的餐费，说是招待费太多了没法入账，这个做法对吗？公司员工聚餐费用会计分录，开饭店的，老板请客吃饭如何做会计分录，报销费用的会计分录，保存一份总有用得上的时候！老板请公司的员工吃饭,会计分录怎么分，餐饮行业会计分录大全！看完可以直接去面试了！（附重要会计分录）？

奇怪：会计不给老板报销因公招待发生的餐费，说是招待费太多了没法入账，这个做法对吗？答复：上述会计的做法是不对的，公司因公发生的所有费用都是允许入账的。借：管理费用-业务招待费 1万元贷：银行存款 1万元01四个提醒提醒一：会计人员切记不要自作聪明，让老板去找票来顶替餐费报销，这是一种严重的违法行为。招待费多并不可怕，只要是真实发生的，都可以入账。提醒二：由于业务招待费在企业所得税上有扣除限额，超出部分会计别忘记年终汇算清缴做纳税调增处理。《企业所得税法实施条例》第四十三条：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但不得超过当年销售(营业)收入的5‰。提醒三：给老板报销因公招待发生的餐费，不会涉及代扣个人所得税的问题。若是随机送给个人的礼品等招待费是需要代扣20%的个税的。提醒四：以后会计人员不要混淆“会计入账”和“税前扣除”的概念，就比如好多会计认为白条不能够入账，其实这个理解是错误，业务真实发生后取得了白条会计上可以入账，只是企业所得税前不得扣除。02业务招待费的处理一、业务招待费的账务处理估计90%的会计人员没有把业务招待费的账做对。业务招待费正确的做账方法是计入“管理费用”，业务招待费不得在销售费用、研发费用、生产成本、制造费用、在建工程、项目成本等科目归集，已归集的要调整至管理费用科目。二、业务招待费核算范围大于餐饮费业务招待费的核算内容主要包括四块：宴请、娱乐或工作餐的开支；第二，赠送客人纪念品、礼品开支；第三，组织员工和外部人员到旅游景点参观，门票费、交通费，还有各类杂费开支；第四，外部业务关系人员到公司出差、调研、做项目，发生的差旅费、住宿费、交通费等。有一点要提醒大家注意，只有本公司的员工出差发生的费用才能在差旅费里核算，外单位人员来公司出差，相关费用不能作差旅费处理。譬如，公司聘请会计师事务所做审计，事务所的注册会计师来公司工作发生的差旅费就应在业务招待费核算。三、并非所有的餐饮费都要记作业务招待费哪些餐饮费可以不在业务招待费里核算呢？聊举几例：①员工出差期间，吃饭发生的餐费可以记入差旅费；②公司组织会议，如年度经营会、股东会、董事会，与会期间的餐费可记到会议费里面；③员工外出参加培训，参加培训期间发生的餐费，可以记作职工教育经费；④公司统一为员工提供工作餐的，工作餐的费用可记作职工福利费。还有哪些餐费可以不记入业务招待费，大家可以继续总结。因为业务招待费不能全额在企业所得税前扣除，总结得越多等于越能给公司省下企业所得税。需要说明的是，会计做账时不能将业务招待费隐藏在其他科目中，如将业务招待费记入差旅费、会议费、培训费。税务对此有较严格的要求，差旅费、会议费、培训费中有餐费支出的，应能提供相应的证明依据。给大家科普一个差旅费报销的小细节。员工出差时本人发生的餐饮费记入差旅费即可，出差期间发生商务宴请则需记作业务招待费

你了解公司员工聚餐费用会计分录吗？今天小编就给大家整理一下关于这方面的一些知识，希望可以帮到大家。企业日常经营活动中，对于员工聚餐，应通过“应付职工薪酬”、“银行存款”等科目进行核算，有关会计分录应如何编制？ 公司聚餐的会计分录 企业员工聚餐一般是属于企业员工福利费的支出，应根据性质分别计入对应的成本费用，管理的计入管理费用，销售的计入销售费用，生产车间的计入制造费用，具体做会计分录： 借：管理费用/销售费用/制造费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款/其他应付款 职工福利费是指用于增进职工物质利益，帮助职工及其家属解决某些特殊困难和兴办集体福利事业所支付的费用。 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。 根据个人所得税法的规定原则，对于发给个人的福利，不论是现金还是实物，均应缴纳个人所得税。但目前对于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。应付职工薪酬科目是什么？ 应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。职工薪酬如何理解？ 企业的职工薪酬一般是指职工为企业提供的服务而应该给予各种形式的报酬以及其他相关支出。具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费，例如日常的公司聚餐等；为员工支付单位部分的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；缴纳单位部分的住房公积金；工会经费和职工教育经费。来源：会计网，版权归原作者所有，转载请注明以上信息，如有侵权请联系删除处理。

借：管理费用---招待费 贷：主营业务收入在实际操作中，为避税考虑，一般是把消耗的东西计入成本就行了。

你了解报销费用的会计分录吗？今天小编就给大家整理一下关于这方面的一些知识，希望可以帮到大家。如今，很多企业都会为员工报销交通费、差旅费、通讯费、医药费等费用，不同的费用项目对应的会计分录也都不一样，下面我们来看看吧。报销费用会计分录： 差旅费报销的会计分录： 借：管理费用; 贷：其他应收款借或贷：库存现金。 出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生： 借：其他应收款——职工; 贷：库存现金。 出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方： 借：管理费用 贷：银行存款员工报销医药费的会计分录 这里有用到现金这个科目，现在员工的医药费都是计入“应付职工薪酬”这个科目里，再详细一点，那这笔费用应归属二级科目就是职工福利费了，具体分录如下：借：应付职工薪酬-职工福利费货：现金报销个人费用的会计分录 有的地区这种通讯费是要交个人所得税的，视地方税务局规定。 个人抬头的电话费票据有的地方税局明确是不可以在企业管理费用列支的。如果企业预以报销，在次年汇算清缴时是要做所得税纳税调增。 在收到员工的话费单据时，可以先处理为： 借：管理费用 贷：其他应付款——XX 在实际付款给该员工时，处理为： 借：其他应付款——XX; 贷：库存现金拓展内容 差旅费报销流程 1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。 2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。以上就是报销费用的会计分录！小编给出的解答，希望对大家有所帮助。如果您还想知道更多的会计知识可以持续关注我们哦！来源：会计网，版权归原作者所有，转载请注明以上信息，如有侵权请联系删除处理。

如果所得税是查帐征收的话就不要写招待费了，招待费是有抵扣限额的! 况且实际上也不是招待费!属于福利费! 借:应付福利费 贷:现金 摘要要写清楚!(员工聚餐) 如果平时没有计提福利费到应付福利费科目，直接 借:管理费用-福利费 贷:现金 就可以了

作为财会人，工作中接触最多的就是会计分录。但是还有不少财会小白总是在为会计分录发愁，今天教大家做餐饮行业的会计分录，以后再不也怕了。高顿CPA：2021年CPA精选资料包！注会备考通关，3.8G免费送！餐饮行业会计分录大全 0 1 直接消耗餐料购入（1）分录： 摘要：付（应付）XX餐料款 借：主营业务成本 贷：库存现金/银行存款/应付账款（2）附件：采购发票（附清单）、银行付款单据（3）附件审核流程： 采购发票由采购人员、后厨大厨、经理、单位负责人签字。 0 2 需要入库餐料购入（1）分录： 摘要：付（应付）XX餐料款 借：原材料-餐料 贷：银行存款/应付账款（2）附件：采购发票（附清单）、餐料入库单、银行付款单据（3）附件审核流程： 采购发票由采购人员、仓库保管人员、经理、单位负责人签字。餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、经理签字。 0 3 后厨领用餐料（月末汇总做）（1）分录： 摘要：餐料库调厨房餐料转账 借：主营业务成本 贷：原材料-餐料（2）附件：调拨单，餐料盘点表（3）附件审核流程：调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字。餐料盘点表由保管员和经理签字。餐料盘点表中减少数与调拨单汇总数一致。 0 4 月末将已经入库未付款餐料入账（1）分录： 摘要：已入库未付款餐料列帐 借：原材料-餐料 贷：应付账款 （2）附件：餐料入库单（3）附件审核流程：入库单由采购员、保管员和经理签字。 0 5 将月末厨房未使用的餐料冲减成（1）分录： 摘要：月末盘存餐料冲成本借：原材料-厨房 贷：主营业务成本（2）附件：厨房盘存表（3）附件审核流程：厨房盘存表由后厨大厨和经理签字。次月同金额从原材料-厨房转入主营业务成本。 水库调拨至餐厅的酒水一致，本月减少的酒水与销售酒水报表一致，并作为转成本的依据。 0 6 餐厅收银员缴款（1）分录： 摘要：收（预收）餐厅缴XX餐费 借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入—餐饮收入/预收账款 （2）附件：缴款单，发票开具申请单，发票单独存放单据：餐厅报表，点菜单（3）附件审核流程：缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。发票总金额等于或小于缴款金额。 0 7 结转成本(营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数)借：本年利润 贷：营业成本 0 8 下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中(上月盘点红字金额数)。借：营业成本 贷：原材料 0 9 取得营业收入时借：现金银行存款 贷：主营业务收入 1 0 购买材料支付工资以及其他费用时借：营业费用-二级科目 贷：现金 1 1 月末结转成本费用时借：本年利润 贷：营业费用 1 2 月末结转营业收入借：主营业务收入 贷：本年利润 1 3 结转本年利润盈利时：借：本年利润 贷：利润分配亏损时：借：利润分配 贷：本年利润篇幅较长，此处省略，需要全部的，可以私信小编。2附500个会计分录大全▎本文由【会计说】整理发布，部分素材源自：会计帮官微；如需转载，请务必联系授权，侵权必究。

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