年度企业所得税填写注意事项
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御凤之龙 2024-05-31 16:45:33
年度企业所得税填写注意事项
年度企业所得税填写注意事项具体如下:
1、企业所得税年度纳税申报表主表中“利润总额”应与财务报表“利润总额”一致,基础信息表“资产总额”平均值的计算公式中资产总额期初、期末值应与财务报表“资产总额”期初、期末值一致。
2、一般情况下,企业所得税年度纳税申报表主表“营业收入”与“营业外收入”的合计数,应大于当年度增值税申报年度累计销售收入。《企业基础信息表》为必填表,只有在完整填报《企业基础信息表》并保存后,方能进入下一步,增加其他申报表。
此外,一般情况下,房地产开发企业年度纳税申报表主表“营业收入”应大于或等于《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》“销售未完工产品转完工产品确认的销售收入”金额。
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