管理人报酬的会计核算包括
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天籁之声 2024-06-14 19:11:08
管理人报酬的会计核算包括:
本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬。
管理人报酬的核算原则为,管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账。
管理人报酬的账务处理是计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记“应付管理人报酬”科目;支付基金管理人报酬时,借记“应付管理人报酬”科目,贷记“银行存款”科目;本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算;期末,应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目,结转后本科目应无余额。
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