商业汇票贴现分录(商业汇票贴现)
生命要继续
精选回答
1、商业汇票的贴现商业汇票的收款人或被背书人需要资金时,可持到期的承兑汇票填写贴现凭证,向其开户银行申请贴现。
2、贴现凭证一式五联:第一联代申请书,由银行作贴现付出传票;第二联收入凭证,由银行作贴现申请人收入传票;第三联收入凭证,由银行作贴现利息收入传票;第四联收款通知,银行给贴现申请人的收款通知;第五联到期后由会计部门按到期日排列保管,到期日作贴现收入传票。
3、贴现的期限一律从其贴现日起至汇票到期日止。
4、实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。
5、贴现利率按有关规定执行,贴现利率按现有同档次信用贷款利率上浮3%执行。
6、贴现利息和实付贴现金额的计算公式如下:贴现利息=票面到期值×贴现天数×贴现率实付贴现金额=票面到期值-贴现利息贴现到期,贴现银行向承兑人收取票款。
7、当商业承兑汇票承兑人的银行账户不足支付时,其开户银行除按规定收取罚款之外,还应立即将商业承兑汇票退给贴现银行,贴现银行从贴现申请人账户内收取票款。
笑脸相迎 2023-12-18 16:45:27
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