什么是库存现金内部控制
精选回答
八枝玫瑰 2024-06-14 19:11:25
库存现金内部控制是企业为了保证库存现金的安全、完整,对每天保留的库存现金限额进行合理、可靠的控制,主要内容包括核定库存现金限额,并按限额控制库存现金。同时,出纳人员对库存现金必须做到日清月结,不得以白条抵充库存现金,做到账款相符。以及,企业应组织内部审计或稽核人员定期对库存现金进行清查,也可根据企业的需要进行临时抽查,以确保现金的合理使用和安全完整。
库存现金内部控制的特点包括控制现金坐支,当日收入现金应及时送存银行、现金收支与记账的岗位分离、全部收入及时准确入账,并且支出要有核准手续、现金收支要有合理、合法的凭据。
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