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员工出差是会有交通费、住宿费等费用产生,因为员工是为了公司工作,所以在出差时产生的费用都会由公司来报销.员工在出差回到家后,也会主动向公司财务提供报销单据,并且拿到额外的出差津贴,差旅费津贴如何报销并进行账务处理?

用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.其中,交通费、住宿费等应该取得发票入账,而伙食补贴等出差补贴一般不需要发票,直接填列在差旅费报销单里,与交通费、住宿费等支出一起做差旅费处理.

出差人员到财务部门领取差旅费报销单,如实填写报销单的有关内容,如出差事由,出发到达的时间、地点,乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等,并将有关车

票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后,经所在部门和单位有关审查签字后,送财务部门,财务部门有关人员应审查单据是否真实、

合法,按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等,对差旅费进行结算,编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付.

差旅费税前扣除两大风险

一、核算时故意或因疏忽扩大了差旅费用核算范围,将业务招待费、福利费作为差旅费用核算.

主要包括以下三种情形:

1、差旅过程中差旅人员发生的业务招待费用;

2、所报销的差旅业务本身是业务招待性质的旅游行为;

3、所报销的差旅业务全部或一部分属于集体福利性质的支出.

二、差旅支出多为有关人员垫付,企业以费用报销的方式取得发票,导致发票使用容易出现违规情况.

主要包括以下三种情形:

1、差旅人员找发票虚列支出,其中可能包括伪造或变造的发票、虚开的发票等违规情形;

2、发票报销品名不实,例如将餐费、礼品费用开成会议费或住宿费;

3、超标费用多报少支,如差旅人员发生费用超出企业报销标准,企业只按报销标准支付费用但全额在税前扣除.

财务人员在进行差旅费报销时,要注意审核不是差旅费的凭证,规避风险

1.旅客运输票据记载的出行人、出行时间和目的地应当和出差审批单相吻合;

2.发票应在税务机关指定的网站核验真伪, 对于查验为假发票或发票信息与电子底账信息不一致的,不应接收;

3.审核发票信息发现未按规定开具,如未填纳税人识别号、纸质发票未加盖发票专用章等,不应接收;

4.对于大额的,支出明显不合理的住宿、会议服务发票,应当注意有无开错发票如将餐费或购买商品费用开具为住宿服务、会议服务等品名的.

差旅费津贴如何报销并进行账务处理?报销差旅费津贴是要根据公司规章制度要求来做,每个公司对于差旅费津贴报销要求会不同,财务在收到了员工的差旅费津贴报销申请后,也需要审核相关报销单据,确定无误后再报销给员工.