统收统支方式是什么

统收统支方式是企业集团公司的货币资金控制模式之一，具体是指将企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司均不单独设立账号，一切现金支出都通过财务部分支出，现金收支的批准权高度集中于经营者，或者经营者授权的代表。

统收统支方式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金的流转效率，减少资金的沉淀，控制现金的流出。但不利于调动各层开源节流的积极性，也会影响各层次经营的灵活性，以至于降低集团经营活动和财务活动的效率。

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何为统收统支

指企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门，各成员单位不单独设立账号，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者或者经营者授权的代表手中，这是一种财权高度集中的资金管理方式，多为国际上大型企业所采用。这种模式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金的流转效率，减少资金的沉淀，控制现金的流向；但是不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层次经营的灵活性，以致降低集团经营活动和财务活动的效率。

现金控制的基本内容包括哪些？

（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。

（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。

（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

扩展资料：

一、统收统支方式

统收统支是指公司的一切现金活动都集中在财务部门，各分支机构或子公司不单独设立财务账号，一切现金收入集中后缴至财务部门，一切现金支出都通过财务部门支付。

现金收支的批准权高度集中在经营者手中，或者经营者授权的代表手中。统收统支的方式有助于实现现金收支的平衡，提高现金的流转效率，减少现金沉淀，控118公司财务制现金的流出。

但是，统收统支方式不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层次经营的灵活性，以致降低公司经营和财务活动的效率。

二、设立结算中心方式

结算中心是公司内部尤其是集团公司内部设立的，办理内部各成员公司或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构。它通常设于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。设立结算中心方式的主要职能是：

(1)集中管理各成员公司或分公司的现金收入，一旦各成员公司或分公司收到现金收入，都必须转账存入结算中心在银行开立的账户，不得挪用。

(2)统一拨付各成员公司或分公司因业务所需的货币资金，监控货币资金的使用方向。

(3)统一对外筹资，确保整个公司和集团的资金需要。

(4)办理各成员公司或分公司之间的往来结算。

(5)计算各成员公司或分公司在结算中心的现金流人净额和相应的利息成本或利息收入。

(6)核定各成员公司或分公司日常留用的现金余额。

不难看出，设立结算中心的方式，各成员公司或分公司有着独立的财权，在现金管理上，其经营权和决策权不断扩大，公司或集团公司通过现金支出的审批权限和监控现金按规定范围和标准使用实施现金控制。

企业内部几种结算模式的比较

内部结算的模式有两种：

1、在财务部门设立结算中心，主要负责企业内部各部门之间的往来结算，核算工作较简单。

2、在厂内银行结算，具有结算、信贷、控制等职能，但核算工作较复杂，企业可根据管理需要选定适当的组织形式。

内部结算的方式，本着既满足往来结算的要求，又简化手续的原则，选择使用，一般以厂内支票较为适宜，也可由企业根据其具体情况自行决定。

结算中心是由企业集团或控股公司内部设立的，统一办理企业内部各成员或下属分、子公司资金收付及往来结算，它是企业的一个独立运行的职能机构，办理各成员之间的资金往来结算、资金调度、运筹以降低资金成本、提高资金使用效率的内部资金管理机构，其业务涵盖资金管理、融资、结算、风险控制、运作和计划等。

扩展资料

资金结算中心主要业务流程的基本设计思路：

1、账户管理

统一管理上市公司的银行资金账户，为上市公司各个控股企业在资金结算中心设立内部结算账户并进行统一管理。对各控股企业在银行独立开设的资金账户实行审核和备案管理，并对该类资金账户进行管理和监控。

2、内部结算

办理各个企业内部相互之间的资金往来和资金结算业务。为在资金结算中心开设内部结算账户的控股企业及时办理对内对外资金往来和资金结算业务，及时提供资金账户信息和核对资金账簿。

3、内部资金配置

负责制定各个企业内部资金调度、配置、使用的管理制度和管理流程。根据公司决策和财务部指令对各个企业的资金进行统一管理、统一调度、统一配置和统一使用，保证资金在体系内的高效循环和流转，从整体上保证资金使用的最大效益。

4、外部资金往来业务

作为统一的对外资金管理单位，负责办理各个企业同银行和体系外其它各个单位的存贷业务、资金往来业务和资金结算业务。

5、投资融资

配合资本运营部、财务部进行对外投资和对外融资，具体负责对外投资计划和对外融资计划中资金管理的业务操作。