年末留抵税额会计分录如何填写?
如兰似心
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年末留抵税额会计分录如何填写?
期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了
挂账留抵时
借:应交税费—增值税留抵税额
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)
通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣的部分
借:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——增值税留抵税额
吞咽沧桑 2024-02-24 11:43:47
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