查补以前年度收入如何做会计分录?
精选回答
听风看月 2024-02-23 12:41:23
借:应收帐款或其他相关科目 (价款+税款)
贷:以前年度损益调整 (价款)
贷:应交税金-应交增值税(销项税金) (税款)
借:以前年度损益调整 (税款*10%)
贷:应交税金-城市维护建设税 (税款*7%)
贷:其他应付款-教育费附加 (税款*3%)
(价款-城建税-教育费附加)*所得税税率=所得税额
借:以前年度损益调整 (所得税额)
贷:应交税金-应交所得税 (所得税额)
价款-城建税-教育费附加-所得税=税后利润部分金额
借:以前年度损益调整 (税后利润部分金额)
贷:利润分配-未分配利润 (税后利润部分金额)
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