外埠存款什么意思
家和万事兴
精选回答
外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。汇出款项时,须填列汇款委托书,加盖“采购资金”字样。除采购员差旅费可以支取少量现金外,一律转账,该采购专户只付不收。
企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时。
借:其他货币资金——外埠存款
贷:银行存款
收到采购员交来供应单位发票账单等报销凭证时。
借:在途物资
原材料
库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:其他货币资金——外埠存款
银行存款
将多余的外埠存款转回当地银行,根据银行的收账通知。
借:银行存款
贷:其他货币资金——外埠存款
暮歌 2024-06-15 18:11:07
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