应付托管费的账务处理
精选回答
如兰似心 2024-06-19 14:11:07
1、计提托管费时:
借:基金托管费
贷:应付托管费
2、实际支付托管费时:
借:应付托管费
贷:银行存款
应付托管费科目核算按规定应支付给托管人的托管费。本科目期末贷方余额反映尚未支付给托管人的托管费。托管费,是指基金托管人9商业银行)为基金提供服务而向基金收取的费用,如银行为保管、处置基金信托财产而提取的费用。托管费通常是按0.25%逐日累计计提,按月支付给托管人。此费用也是从基金资产中支付,不须另向投资者收取。计算方法如下:每日应付的基金托管费=前一日的基金资产净值×年托管费率÷当年天数。
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