补充医疗险要放进福利核算吗?
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精选回答
1、费用最终归属科目
所有的费用,都应该对应进入成本或者当期损益,所以应该在制造费用、管理费用、销售费用下设置社保二级科目。
2、在权责发生制下,费用归属期间与实际缴纳期间会有差别,同时,职工补充医疗属于为职工支付的现金流,归属于应付职工薪酬,所以应该在应付职工薪酬下设置社保二级科目,再在社保二级科目下按社保类别设置三级科目核算
因此,分录应该是:
一、计提
借:管理费用-社保(或制造费用、销售费用,按受益员工部门区分)
贷:应付职工薪酬-社保费-城镇职工补充医疗
二、从职工工资中扣除个人负担部分
借:应付职工薪酬-工资
贷:应付职工薪酬-社保费-城镇职工补充医疗
三、缴纳
借:应付职工薪酬-社保费-城镇职工补充医疗
贷:银行存款
不后悔 2024-02-22 13:42:36
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