会计做账中缴税金额与计提金额不一致怎么调账
傲雪残阳
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【导读】:缴税金额与计提金额不一致怎么调账?一般很少会发生这样的问题,因为和计提金额不一致的话系统是不会处理的,如果真的算错了,也可以等查明原因后做递延或者负债处理,具体的解释内容可以阅读下文。
缴税金额与计提金额不一致怎么调账?
1、电子税务付款凭证的实缴金额是根据不同税种计算出来的,交税是的金额都是财务自己算出来的,计算方法和税率你要查税法书了。与计提金额不一致一般不处理(除非算错了),等查明原因做递延所得税资产或负债处理。
2、基本所有的税的会计分录都需要先计提的,可能有些会计做账习惯不同,先交税后计提,这都不是问题。不需要附缴税凭证,计算过程附在后边就行了。
计提的所得税金额错误怎样调账?
1、如果只是季度的企业所得税计提有错,不用去管,而是在后面的季度来进行调整,加减本季度错误的计提的所得税
2、如果你实在要改,那方法如下:
A、注销以前的会计分录
借:所得税(红字)
贷:应交税金-应交所得税(红字)
或用相反的会计分录
B、做一份正确的会计分录
借:所得税
贷:应交税金-应交所得税
缴税金额与计提金额不一致怎么调账?整体上来说,电子系统付款的电子凭证和会计计算的税额如果不是一致的话,会计系统一般是不会处理的。如果真是的算错的话,也没有关系等到查明原因后再做递延所得税或负债处理。关于计提税额和缴纳金额不同的处理在会计上还有很多资料,大家可以来会计一起学习进步。
对面说再见 2023-08-02 15:48:19
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