代发报销的会计分录
精选回答
老猎手 2024-06-08 19:17:15
代发报销的会计分录
1、对方企业代发报销费用且取得对应发票时:
借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:其他应付款——个人名称
2、企业偿还代发款项时:
借:其他应付款——个人名称
贷:银行存款
3、期末结转本年利润时:
借:本年利润
贷:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)
对方企业代发报销费用且取得对应发票时,应当通过“管理费用”等科目以及“其他应付款”相关二级科目核算。其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项。
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