少付给供应商的货款怎么做会计分录
安之若素
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少付给供应商的货款怎么做会计分录
企业少付给供应商的货款,可以通过“应付账款”、“银行存款”、“应收账款”等科目进行核算。其具体的会计分录是什么?
少付供应商货款应怎么做账?
1、少付的应付账款的账务处理是:
(1)继续支付给供应商的应付款的账务处理:
借:应付账款
贷:银行存款
(2)查明确实无需支付了的应付账款的账务处理:
借:银行存款
贷:营业外收入
2、少收的货款账务处理
(1)向客户追回少收的应收账款的账务处理:
借:银行存款
贷:应收账款
(2)对于确实收不回的应收账款,确认坏账准备的账务处理:
借:资产减值损失
贷:坏账准备
计提坏账准备时:
借:坏账准备
贷:应收账款
付给供应商货款怎么入账?
付给供应商货款会计分录分两种情况:
第一种,如果现货付账:
借:库存商品或原材料等
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
第二种情况,如果赊购付款:
借:应付账款
贷:银行存款
应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款属于负债类科目。该科目期末贷方余额,反映企业尚未支付的应付账款。如果余额在借方的话,则反映预付的款项。
应收账款是什么?
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项。应收账款的明细科目,应该按照往来单位或个人来设置。应收账款在借方,贷方通常记录应收账款减少或预收账款增加内容。
平凡人的事 2024-06-11 16:21:33
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