巧编EXCEL票据程序显奇效（三）

（二）票据记账联基本情况及分析

1、登账票号（K列）。指已登入凭证或账薄的发票号码。属必输项目。本列支持无序录入，允许多人录入数字后粘贴或叠加过来，排列次序不限，但发票号码要与金额相对应。

2、登账金额（收入）（L列 ）。审计人员判别属单位收入性项目的填在此列。本列属必输项目。

3、登账金额（往来）（M列）。审计人员判别票据属单位银行账户之间的非收入性往来划款的填在此列。属必输入项目。

4、登账金额（合计）（N列）。是登账金额（收入）与登账金额（往来）之和，本列由系统自动生成，不必录入。公式：=SUM（L7：M7）

5、凭证号码（O列）。指记账凭证号。建议格式：年/月/凭证号，年份*4填四位数，以方便排序。强烈建议输入，以方便排序、查找。

6、存根联＞记账联（P列）。即发票的存根联金额大于记账联金额的差额，由系统自动生成，不需录入。公式： =IF（ISERROR（VLOOKUP（K7，A$7：A$5006，1，FALSE）=K7），0，（VLOOKUP（K7，A$7：D$5006，4，FALSE）-N7））

7、票据登入凭证次数（Q列）。指票据有无重复登入凭证的现象。如被审计单位借口票据遗失而用复印件记账造成与原件记账重复等，程序可自动反映出4次以上的重复登账。本列由系统自动生成，不需录入。公式：=IF（K7=0，0，IF（COUNTIF（K$7：K$5006，K7）=1，0，（IF（COUNTIF（K$7：K$5006，K7）=2，“登了2次”，IF（COUNTIF（K$7：K$5006，K7）=3，“登了3次”，IF（COUNTIF（K$7：K$5006，K7）=4，“登了4次”，“4次以上”））））））

8、登入凭证的作废票号码（R列）。

指票据存根联上注有“作废”字样，但三联不全，审计人员根据发票内容，对此已做了作废录入处理，但被审计单位却将其中的一联作了收入凭证入账。本列由系统自动生成，不需录入。公式：=IF（K7=0，0，IF（ISERROR（VLOOKUP（K7，G$7：G$5006，1，FALSE）=K7），0，K7））

9、私留票据未交（S列）。

指被审计单位管理票据的人员，未在审计规定的时间内交出全部票据供审计组校验，而却在被审计单位的记账凭证和账簿上有部分票据已反映入账，但却反映不全的那部分漏交票据情况。此类票据疑点最多、问题可能较大。本列也由系统自动生成，不需录入。公式： =IF（K7=0，0，IF（ISERROR（VLOOKUP（K7，A$7：A$5006，1，FALSE）=K7），“私留票据未交”，0））

10、入账票据说明（T列）。非必输项目。但对有疑问的入账票据联或系统提示有问题的票据，建议补录说明内容，以快速查找问题。