什么是期限管理法

期限管理法是近年来商业银行资产负债管理中运用的降低利率风险的一种方法，分为期限差额管理法和期限搭配法。

期限差额管理法原理类似于利率敏感性差额法，只是两者在具体计算上略有差异。它的期限差额随市场利率的变化而不断变化，因而难以掌握。正因为如此，管理者往往只运用其中的一部分，即期限搭配法来消除一部分利率风险。

期限搭配法又称风险免除法，是指持有这样一组有价证券，使投资者在持有这组有价证券的时期内，在再投资率和证券价格变化的情况下，投资期满时实际获得的年收益率不低于设计时的预期收益率。即如果这组证券的期限等于持有期，则此组证券就消除了利率风险。

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银行贷款五级分类案例

一、贷款五级分类法的主要优点

１．五级分类法能更准确、及时、真实地反映信贷资产质量。以前的期限管理，是以贷款是否逾期和逾期时间长短作为判断贷款质量的标准，这样分类的结果对信贷资产质量的识别滞后，反映也不真实。例如，有些未到期的贷款，尤其是中长期贷款，虽未到期但借款人已丧失还款能力，而按期限管理分类的标准属于正常贷款，这样就掩盖了贷款的真实情况。五级分类法则避免了这种情况，它以借款人的偿还能力为核心，充分考虑到了影响还款能力的各种因素及影响大小，如企业现金流量、信用支持、财务因素等，因此风险反映更客观真实，这也是它与期限管理法的根本区别。

２．五级分类法有完备的风险预警机制。现阶段，我国正走向成熟的市场经济，贷款的风险系数加大，尤其是现在企业经营效益不好，逃废债时有发生。传统的期限管理法只是事后才能发现问题，市场预测难尽人意。而五级分类法属于一种动态风险管理，无论贷款是否逾期都实时监控管理，带有事前定性性质，有利于信贷管理人员及时发现问题和预测风险，抓住各种风险隐患和可能出现的苗头，发出预警信号，主动采取有效措施，控制风险的发生。

３．五级贷款分类法的适用范围更广。五级贷款分类法不仅包括表内项目，还包括表外项目，如信用证、担保、贷款承诺等。而期限管理法仅仅只对表内单一的贷款项目进行分类，不能反映银行金融资产全貌。

４．五级贷款分类更科学。期限管理法对逾期贷款标准的规定过于严格，逾期一天就算不良贷款，并不考虑借款人的还款能力。而五级分类法考虑的核心是贷款归还的可能性和可靠性，主要考察的是借款人的还款能力。所以按国际惯例和五级分类标准，一般都有９０天的宽限期。按传统期限管理法，逾期两年以上或虽未满两年，但经营停止、项目下马才划分为呆滞，按五级分类法，此类贷款至少有一部分损失贷款。

５．五级分类法会计核算更规范。五级分类法规定，贷款逾期９０天，其拖欠的利息停止计入收入。而期限管理法规定逾期两年的贷款才能挂账停息，导致银行收益高估，虚增利润，多交税收。

６．五级分类法能更真实反映贷款现值，为商业银行计提呆账准备金提供可靠依据。五级分类根据贷款损失这一渐进过程，按不同期限预计贷款损失概率，以损失概率计提准备金。而期限管理法则是按单一比例计提，呆账准备金的变动与不良贷款的增减没有直接联系。

二、贷款五级分类法实施过程中的制约因素

１．信贷管理人员素质尚待提高。五级分类管理法需要从事贷款分类的操作人员或检查人员在贷款分类的过程中进行大量的高水平的分析和判断，要求信贷管理人员在日常监控中进行连续的分析和判断，同时也要求检查人员具有较丰富的知识和判断能力。这就给当前银行信贷人员、内审人员以及监管人员提出了更高的要求。

２．各类贷款分类没有具体标准。《贷款风险分类指导原则》虽然规定了贷款分类的目标、标准、基本要求以及组织实施与监督管理的条款，但对各类别的贷款管理无明确具体的要求，这不利于基层信贷人员实际操作。为加强贷款管理，各行应制订统一的分类的各项贷款管理、检查、考核和催收的操作细则，提出明确要求。

彼得?德鲁克的时间管理法

时间整齐地走，成败无序地来。时间犹如生命银行里的存款，一次性无利息地存入，每天按24小时定量支出。人类需要理性面对的是，个体生命的总量已无法增加，时间的定量也无法更改，如何丰富生命，拓宽时间的容量，唯一路径就是不断增加生命的密度！

增加生命的密度，就需要我们高效地管理好自己的时间，让每一分每一秒都能提升自己的生命质量。

在《卓有成效的管理者》一书中，彼得德鲁克介绍了自己的时间管理方法。下面我们一共学习一下，简单来讲，该方法可以分为三步：

关于时间管理，德鲁克首先提出的问题是：如果想要管理时间，第一个要解决的问题就是：知道你的时间都去哪儿了？

德鲁克认为，人们之所以对时间缺乏认识，是因为我们的大脑中有一个固有的认知，就是觉得自己的时间好像是取之不尽用之不竭。

有效管理时间的人和普通人的区别，就是对时间的感受不同。

如何解决“时间去哪里”这个问题呢？

德鲁克有一个技巧—— 记录时间 。

很多人都是一天结束以后，睡觉的时候回忆一天的经过，再记录这一天的时间安排，其实这样的记录方法不是科学的、客观的。

对于记录时间的问题，德鲁克特别强调：

德鲁克之所以强调“当时”记录，也是因为考虑到我们对时间的主观性。事后回忆的记录往往都不准确。

那么记录了时间会有什么惊喜呢？德鲁克接着说，如果记录了时间，你就会发现大量的时间被浪费了。他说：“每一位管理者的时间，都有很大部分是被浪费掉的。表面上看起来，每件事似乎都非办不可，但实际上却毫无意义。”

关于记录时间，德鲁克还提到一点，需要我们注意：

持续记录时间的意义，就在于要分析这些时间，进而提高时间的使用效率。

怎么分析时间呢？德鲁克认为，分析时间需要先从时间记录中找到一些漏洞，这些漏洞包括：

德鲁克认为， 要充分保护和利用整块的时间，来解决重要的关键问题 。不能把时间碎片化。

现代生活的快节奏会不断切割我们的时间。所以要保护好自己的整块时间就变得更难。

对于重要的事情，德鲁克认为需要根据时间的情况，给自己制定一个“期限”。

德鲁克认为，对于那些不是很重要的事情，可以集中起来，在零散的时间去做。