增值税补缴纳进项税转出后该怎么做账?
晴朗的星星
精选回答
当时的进项税已做抵扣,现在做进项税转出。说明发生了非正常损失或不允许抵扣的事项发生,当时结转成本时未将税额 一起结转,现在应该把税额计入成本做以前年度损益调整。
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交增值税-进项税转出
借:应交税金-应交增值税-进项税转出
贷:应交税金-应交增值税-未交增值税
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
同时,涉及直接补缴上年的。
借:应交税费——应交增值税
营业外 支出-滞纳金
贷:银行存款
借:相应科目
贷:应交税费——应交增值税
豁达 2024-02-24 11:43:17
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