当月确认收入下月开票如何做会计科目?
青山绿水
精选回答
按权责发生制做账,但是本月的营业收入在次月才能开票,按照周期做账,次月开票的收入不在本月体现(即按日期进行登账记账)。
两种方案:
1、先开票,下月再给对方。
借:应收账款 某某公司
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税)
2、先按不开票确认收入,下月先红冲不开票收入,同时,开票确认收入 。
本月按不开票收入记账,先挂的账,计入预收账款中,等开票和收钱时再冲掉预收账款。
预收时:
借:银行存款
贷:预收账款
下月开票
借:预收账款 某某公司
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
冷暖自知 2024-02-25 10:44:02
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