客户退回已抵扣的进项发票会计怎么办
心安是福
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导读:对于客户退货退回发票的这件事情,相信很多的新手会计也能知道,一般情况下,退货需要开具红字发票。那么客户退回已抵扣的进项发票会计怎么办?不清楚这个问题解答的朋友,我们现在就一起来看看会计的解答!
客户退回已抵扣的进项发票会计怎么办?
答:我们会计处理这个问题的时候,通常都是先做进项税转出的工作。
已认证的发票如果要退,可以做进项税转出,购货方在税控开票系统开红字信息表上传到国税,国税通过后,购货方提供红字信息表的编码给销售方,销售方开红字发票,把库存商品或者原材料退回就可以。
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
有关于进项税发票怎么认证抵扣呢?
不同的情况抵扣的内容也是不一样的,进项税发票可以抵扣的情况下,通常都是增值税专票能进行抵扣,这个我们清楚之后。
如果购买原材料
借:原材料
应交税金----进项税
贷:银行存款
生产出产品销售
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金---销项税
这个时候的进行税就已经全部抵扣了
一颗闪亮的红星 2023-08-03 14:48:17
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