员工报销差旅费如何记账
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员工报销差旅费如何记账
员工因公务出差的,可以先向公司预支部分费用,待出差回来后再按公司规定报销相应的差旅费用。报销差旅费时,会计人员如何记账?
报销差旅费的账务处理
1、没有向公司预支借款,直接按单据报销:
借:管理费用——差旅费
贷:现金
2、向公司预支借款的:
(1)正好花完全部借款
借:管理费用——差旅费
贷:其他应收款
(2)现金有剩余:
借:现金
管理费用——差旅费
贷:其他应收款
(3)现金有超支:
借:管理费用——差旅费
贷:现金
? ? ? 其他应收款
差旅费报销流程
1、首先应提供合法的票据,报销人员应将票据内容填写完整,具体包括单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
2、填报出差审批单。内容包括姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。
3、参加会议的,报销人员应加附领导签批的会议通知单。
4、填写差旅费报销单。内容包括姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他。
5、提交统计部门审核,审核无误后交由财务复核,经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。
6、公司出差人员补助实行包干制的,必须提供住宿发票、餐饮发票,否则计入个人工资薪金所得。
7、所附单据要求经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字,最后提交财务报账。
晨光苏醒 2024-06-09 18:20:44
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