银行存款日记账主要登记哪些内容
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银行存款日记账主要登记哪些内容
登记银行存款日记账是出纳每天都要接触的工作,那么主要登记哪些内容呢?如果对这部分知识点不太了解,那就和小编一起来学习一下吧!
银行日记账主要登记哪些内容?
银行存款日记账与现金日记账类似,银行存款日记账分为"三栏式"和"多栏式",不同的是,在两者的基础上,银行存款日记账多出一项"收付分页式",银行存款日记账与现金日记账类似,银行存款日记账分为"三栏式"和"多栏式",不同的是,在两者的基础上,银行存款日记账多出一项"收付分页式",在收付栏中,将实际收付的金额,填写在借方或者贷方(每日末尾需要日结,月末终了需要月结),在摘要栏中,因为栏内空格狭小,所以需要简明扼要的描述登记入账的业务内容,需要注意的是,这里还会有一个凭证栏,用以登记收款凭证和付款凭证的种类和编号,便于以后的查账与核对。
银行日记账应该怎么登记?
1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账实相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金
3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票
5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。
春华秋实 2024-06-10 17:20:42
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