出纳对账内容包括
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燕南飞 2024-06-18 15:10:52
出纳对账内容包括:
1、账证核对,是指账簿记录与记账凭证及其所附原始凭证的核对。
2、账账核对,是指不同账簿记录之间的核对。
主要核对的有:所有总账账户借方发生额合计与贷方发生额合计是否相符;所有总账账户借方余额合计与贷方余额合计是否相符;有关总账账户余额与其所属明细分类账余额合计是否相符,现金日记账和银行存款日记账的余额与其总账余额是否相符。
3、账实核对,是指各项财产物资账面余额与实有数额之间的核对。
主要核对的有:各项物资财产明细账余额与财产物资的实有数额是否相符;现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符;银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符;相关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录是否相符。
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