向银行申请银行汇票的账务处理是什么
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夕颜如梦 2024-06-07 20:21:09
向银行申请银行汇票的账务处理是什么
银行汇票是一种票据,由出票银行根据客户申请签发的,其在见票时应当按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人,向银行申请银行汇票时如何做账?
向银行申请银行汇票的会计分录
申请时:
借:其他货币资金-银行汇票
贷:银行存款
取得汇票时:
借:应付票据
贷:其他应付款-办理汇票
支付汇票给往来单位:
借:应付账款
贷:应付票据
汇票到期:
借:其他应付款-办理汇票
银行存款-(汇票利息)
贷:其他货币资金-银行汇票
? ? ? 财务费用-利息
其他货币资金怎么理解?
其他货币资金指的是企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、信用证存款、信用卡存款、银行汇票存款、银行本票存款、存出投资款。
“其他货币资金”账户属于资产类账户,如果是增加其他货币资金
借:其他货币资金
贷:银行存款
如果是减少其他货币资金
借:交易性金融资产等有关科目
贷:其他货币资金
应付票据是什么?
应付票据指的是由出票人出票,并由承兑人承诺在一定时期内无条件支付一定款项的书面证明,根据是否带息分为了带息应付票据和不带息应付票据。
“应付票据”科目属于负债类科目,贷方反映本企业开出的应付票据的面值,借方反映偿还的应付票据的面值,期末贷方余额表示企业尚未偿还的应付票据的面值。
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