出纳人员的对账工作包括
出纳人员的对账工作包括:
1、账证核对。账簿记录与记账凭证及其所附原始凭证的核对。
2、账账核对。不同账簿记录之间进行核对,核对所有总账账户借方发生额合计与贷方发生额合计是否相符;所有总账账户借方余额合计与贷方余额合计是否相符;有关总账账户余额与其所属明细分类账余额合计是否相符;现金日记账和银行存款日记账的余额与其总账余额是否相符。
3、账实核对。各项财产物资账面余额与实有数额之间的核对,主要核对各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额是否相符;现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符;有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录是否相符等内容。
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一般银行企业对账的工作内容是什么?
银行对账是企业出纳人员的最基本工作之一的原因如下:保证帐帐相符,帐单相符,帐实相符,是出纳最重要的职责之一,银行与企业对账属于账账相符。另外出纳分管单位的资金进出,所以要与银行进行对帐,也是账实相符,所以银行对账是企业出纳人员的最基本工作之一。
进行对账处理:具体对帐方法应该采用逐笔核对方法进行。如果双方不一致,还应该编制未达帐项调节表,把各种差异情况找出来,并上报上级和加以修改。
【其他】
主要是银行和企业对当期发生的业务进行核对,确保金额及时准备入账。
对账分月度、季度、年度对账:企业根据情况确定对账频率,一般是月度对账,年度对账。
银行会每月寄送对账单。企业拿到对账单对每笔业务及账户余额进行勾对,如金额相符盖章完成,如金额不相符,做银行对账单余额调节表,调整后相符,即完成对账,再盖章。
出纳怎么对账
1,如题所述,出纳人员对账工作一般是指核对银行日记账、库存现金日记账以及编制银行存款余额调节表时核对账册等。
2,在实际工作当中,出纳对账应逐笔核对各项收支明细、收支业务的各类原始凭证,引申出编制银行存款余额调节表和库存现金盘点的账实核对,确保银行存款余额的正确以及库存现金的账实一致。
3,以上仅供参考,请予核实。
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