年底应交增值税如何结转?
隐水酣龙
精选回答
一、"应交增值税"科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。
1、结转进项税额:
借:应交税费--度应交增值税--转出未交增值税
贷:应交税费--应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费--应交增值税(销项)
贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
二、根据"应交知税费--应交增值税--转出未交增值税"科目差值,转入"应交税费--未交增值税"科目借道或贷.若"应交税费--未交增值税"科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费。
三、在下月缴纳时:
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
知世故而不世故 2024-02-23 12:42:05
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