月末假退库如何操作?

秋天的落叶
精选回答

A服装厂(上市公司),采用先进先出法核算发出存货,所用财务软件为用友ERP---U8.A服装厂甲车间2008年3月领用布料50万米,用于生产女式西裤,本月实际消耗40万米,尚未消耗的10万米布料留到下月继续使用,经财务经理批准,该服装厂决定不办理退料业务,而是制造假退料单来核算成本。

具体操作如下:

1.在存货核算系统录入假退料单,业务类型为'假退料',数量输入-10万米。

2.对假退料单在单据记账处进行出库成本核算.系统将计算出的结果计入存货明细账,同时记计价辅助账。

3.月末结账时,根据当月已记账的假退料单自动生成假退料回冲单,数量、金额的符号与假退料单完全相反.其他内容完全相同.日期是下个月的第一天.假退料回冲单月末结账时自动记账.恢复月末结账时,将假退料单生成的蓝字回冲单一起恢复。

4.下月处理,在【生成凭证】处,选择蓝字回冲单制单,将上月凭证冲销。

假退料核算规则

因该服装厂采用先进先出法核算存货,所以取存货核算系统中的红字出库单的选项成本。

制单规则:

假退料单制单时,借方科目取对方科目设置中收发类别对应的科目,贷方为存货科目.如收发类别为材料领用,出库对应的科目为"生产成本",存货科目为"原材料"。

借:生产成本---A车间

红字

贷:原材料---布料

红字

蓝字回冲单制单

借:生产成本---A车间

蓝字

贷:原材料---布料

蓝字

选项说明

在存货核算系统选项"先进先出假退料单是否记入计价库"若用户选择是,则记入计价库,参与成本计算;若选择否,则假退料单记账时不记入计价库,即不参与成本计算。

"假退库"也叫"假退料"或"盘点退料",一般使用于原材料品种较多,账务复杂的公司.平时领用原材料全额计入"主营业务成本、生产成本"等科目,月末通过盘点退料,冲回剩余的原材料,以便计算实际耗用成本.上期结余+本期领用-本期结余(假退库金额)=本期实际成本

柿子花开 2024-02-24 11:42:44

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陡是什么意思

陡的意思:本义:坡度很大,近于垂直。引申指突然。又用作姓。
陡,汉语汉字,拼音是dǒu。从阜,走声。山势峻峭难以行走是陡之范式。
出处:《集韵》:陡,峻立也。
例句:
1、《徐霞客游记·游黄山记》:塞者凿之,陡者级之。
2、元·王实甫《西厢记》:曾经消瘦,每遍犹闲,这番最陡。
常用词组:陡壁、陡变、陡跌、陡度、陡峻、陡坡、陡峭、陡然、陡削、陡崖。

和硕亲王和亲王区别

和硕亲王和亲王区别:
1、和硕亲王简称亲王,清朝宗室和蒙古外藩中内扎萨克蒙古爵位的第一等爵。宗室唯皇子、皇兄弟可以获得此爵位。在外扎萨克蒙古中为第二等爵位,仅次于“汗”。根据清乾隆《大清会典则例》卷五十一《户部·俸饷》所示,亲王岁银一万两,岁米五千石。
世袭罔替的王爷有礼、睿、豫、肃、郑、庄、怡、恭、醇、庆这十位亲王和顺承郡王、克勤郡王。亲王和郡王世袭罔替本质上都是一样的,级别是一样,但是后代的袭爵待遇不一样。 满清皇室爵位是这样的:和硕亲王、多罗郡王、多罗贝勒、固山贝子、镇国公、辅国公、不入八分镇国公、不入八分辅国公、镇国将军、辅国将军、奉国将军、奉恩将军。
2、亲王是中国爵位制度中王爵的第一等,是中国古代皇室贵族中地位仅次于皇帝的高级爵位。亲王的正妻为亲王妃(汉朝称为王后),地位视同皇帝最高等的妾室贵妃或皇贵妃,亲王的嫡长子立为世子,诸子封为郡王,亲王可世袭。亲王的嫡母为皇后、皇太后或太皇太后,生母如为妃嫔,则视亲王封号尊封为某王太妃或某国太妃(汉朝称为王太后),随亲王就藩封国,无子的妃嫔仅可尊封为皇太妃。
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