现金日记帐和银行日记帐是出纳负责的吗?
花好月圆
金融考证
精选回答
现金日记账和银行存款日记帐通常都是由企业的出纳人员进行登记入帐的。 一、现金和银行存款都是企业的货币资金,是货币形态表现的资金,是企业中最活跃的资金,流动性强,是企业的重要支付手段和流通手段,这些资金都是要经过出纳人员的手中进行收付和结算的。 二、出纳人员的工作内容主要包括: 依、办理银行存款和现金领取。 贰、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 5、员工工资的发放。 三、按照我国相关会计制度的规定: 依、企业必须设置“现金日记账”按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了,应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对,做到账款相符。月份终了,“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。 贰、企业必须设置“银行存款日记账”每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,月份终了,“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。
一生热爱 2022-07-22 20:20:52
相关推荐
2024广东1月自考考试时间 什么时候考
根据教育部教育考试院2024年高等教育自学考试全国统考课程考试安排,结合广东省实际情况:2024年广东省自学考试开考课程考试时间为1月13、14日;4月13、14日;10月26、27日。2024年1月广东省自学...
展开详情福建2024年1月普通高中学业水平合格性考试时间
2024年1月福建省普通高中学业水平合格性考试时间(笔试部分):1月6日-1月8日。信息技术上机考试部分考试时间为:1月9日。2024年1月福建普通高中学业水平合格性考试时间2024年1月福建省普通高中学业水平...
展开详情2023年10月安徽自考准考证打印时间及入口 在哪打印
2023年10月安徽自考准考证打印时间为10月25日。考生需在规定时间登入安徽省教育招生考试院打印2023年10月安徽自考准考证。安徽市2023年下半年高等教育自学考试将于10月28日、29日举行。2023年1...
展开详情广东2024年普通高校招生体检时间
广东2024年普通高校招生体检时间为高考报名后至2024年2月23日。各市招生办公室(考试中心、考试院)须于2024年3月1日前完成体检数据上报工作,具体时间由各市自行确定。2024广东高考体检时间是哪天普通高...
展开详情江西2023下半年自学考试免考课程申报材料
2023年下半年江西省自学考试免考课程审核工作即将开始,为做好江西省首次实施部分免考课程网上免考工作,确保自学考试免考课程申报及审核工作有序进行,江西省教育考试院发布了公告。江西2023下半年自学考试免考课程申...
展开详情