海淀区中级会计师在线教育机构怎么报名

越来越多的人想学习出纳实操从而提高自己的工作专业能力或从而能够找到更好的工作，但是很多人担心学习费用太高，怕自己的精力以及能力有限，在这里小编为大家推荐一下会计，这是一家会计行业中放心的机构，不仅而且师资力量十分强大，加入会计你可以用很少的精力学习到很多东西，而且学校收费也不贵，不会让你枉费冤枉钱，下面我简单介绍一下学职会计涵盖的一些课程，朋友们可以根据自己的情况了解一下。

学职会计，专注会计出纳实操和财务人员职业规划。业务涵盖出纳实操，真账实操，成本核算、报税实操，个税实操，工商年报，手工全盘账，财务软件，国税、地税申报，职业规划，报表制作与分析，出口退税，财务管理，Excel财务应用等。扫码微信即可0元领取一节价值398元的老师课程和全行业做账表格资料大礼包一份。

差旅费津贴如何报销并进行账务处理

差旅补贴直接计入差旅费入账处理.

借:销售费用(管理费用、制造费用)---差旅费

贷:库存现金(或银行存款、其他应收款等科目)

用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.其中,交通费、住宿费等应该取得发票入账,而伙食补贴等出差补贴一般不需要发票,直接填列在差旅费报销单里,与交通费、住宿费等支出一起做差旅费处理.

出差人员到财务部门领取差旅费报销单,如实填写报销单的有关内容,如出差事由,出发到达的时间、地点,乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等,并将有关车

票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后,经所在部门和单位有关审查签字后,送财务部门,财务部门有关人员应审查单据是否真实、

合法,按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等,对差旅费进行结算,编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付.

差旅费税前扣除两大风险

一、核算时故意或因疏忽扩大了差旅费用核算范围,将业务招待费、福利费作为差旅费用核算.

主要包括以下三种情形:

1、差旅过程中差旅人员发生的业务招待费用;

2、所报销的差旅业务本身是业务招待性质的旅游行为;

3、所报销的差旅业务全部或一部分属于集体福利性质的支出.

二、差旅支出多为有关人员垫付,企业以费用报销的方式取得发票,导致发票使用容易出现违规情况.

主要包括以下三种情形:

1、差旅人员找发票虚列支出,其中可能包括伪造或变造的发票、虚开的发票等违规情形;

2、发票报销品名不实,例如将餐费、礼品费用开成会议费或住宿费;

3、超标费用多报少支,如差旅人员发生费用超出企业报销标准,企业只按报销标准支付费用但全额在税前扣除.

财务人员在进行差旅费报销时,要注意审核不是差旅费的凭证,规避风险

1.旅客运输票据记载的出行人、出行时间和目的地应当和出差审批单相吻合;

2.发票应在税务机关指定的网站核验真伪, 对于查验为假发票或发票信息与电子底账信息不一致的,不应接收;

3.审核发票信息发现未按规定开具,如未填纳税人识别号、纸质发票未加盖发票专用章等,不应接收;

4.对于大额的,支出明显不合理的住宿、会议服务发票,应当注意有无开错发票如将餐费或购买商品费用开具为住宿服务、会议服务等品名的.

差旅费津贴如何报销并进行账务处理?报销差旅费津贴是要根据公司规章制度要求来做,每个公司对于差旅费津贴报销要求会不同,财务在收到了员工的差旅费津贴报销申请后,也需要审核相关报销单据,确定无误后再报销给员工.