现金支票的会计分录怎么做
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幸福遥不可及 2024-06-10 17:21:38
现金支票的会计分录怎么做
现金支票是存款人委托银行在见票时支付给收款人现金的支票,企业在收到现金支票时,会计人员该如何编制会计分录?
现金支票的会计分录
1、收到现金支票:
借:库存现金
贷:应收账款
2、提取现金:
借:银行存款
贷:库存现金
现金支票该如何填写?
1、出票日期:数字必须大写。
(1)壹月贰月前零字必写,叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可,如零壹拾月)。
(2)壹日至玖日前零字必写,拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日(前面多写了“零”字也认可,如零壹拾伍日,下同),贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日,叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。
2、收款人:
(1)现金支票收款人可写为本单位名称,此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章,之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。
(2)现金支票收款人可写为收款人个人姓名,此时现金支票背面不盖任何章,收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称,凭身份证和现金支票签字领款。
3、付款行名称、出票人账号:即为本单位开户银行名称及银行账号,账号小写。
4、人民币大写:数字大写,“万”字不带单人旁。
5、人民币小写:数字填写要求完整清楚。
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