银行承兑汇票贴现业务流程(银行承兑汇票贴现的概念和流程)
风雨哈佛路
精选回答
1、概念:贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日之前,为提前取得票据资金,以支付一定利息为代价,将票据权利转让给金融机构的行为。
2、贴现是金融机构购入持票人商业汇票的行为,也是金融机构给持票人融资的一种方式。
3、流程:对于没有信贷管理系统的,票据贴现经办柜员对信贷部门递交的客户贴现或转贴现凭证,审核票据要素,录入相关信息计算出贴现或转贴现利息后,将票据票面金额扣除贴现利息的金额以转帐方式支付给客户。
4、(要求持票人在贴现行有结算账户) 对于有信贷管理系统的,贴现开户首先在信贷系统完成对贴现票据的审核及审批,将审批结果发送到核心业务后台,然后在核心柜面系统发起开户动作,在核心系统完成贴现帐户的开立。
5、再将实际支付贴现金额转账入持票人结算账户。
6、分录:借:贴现资产--票据贴现(面值) 贷:活期存款--持票人户 贷:贴现资产--利息调整借:有价单证。
丛林赤枫 2024-01-01 13:03:23
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