会计做账中工资与社保的计提账务这样处理
清茶
精选回答
工资与社保的计提的相关会计分录建议如下:
一、工资计提
借:管理费用等-工资
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
其他应收款-社保公积金(个人部分)
应交税费-代扣代缴个人所得税
借:应交税费-代扣代缴个人所得税
贷:银行存款
二、社保计提
借:管理费用等-社保公积金(公司部分)
贷:应付职工薪酬-社保等
借:应付职工薪酬-社保等
其他应收款-社保公积金(个人部分)
贷:银行存款
上述分录可以分开做,但是其他应收款-社保公积金(个人部分)将两个计提链接在了一起,故两个分录建议同时进行。
鲜花怒放 2023-08-05 12:48:20
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