当期有免抵税额下期如何做会计处理合适?
抱爱半遮面
精选回答
对于当期有免抵税额,下期可以这样做:
借;其他应收款-应收出口退税款(就是实际退税的)1
应交税费-应交增值(出口抵减内销产品应纳税额)(就是免抵税额)2
贷:应交税费-应交增值税(出口退税) (就是应退税额 免抵退税额)1
当期应纳税额(当期期末留抵税额)大于免抵退税额
将上面分录借方2去掉
当期应纳税额(当期期末留抵税额)小于免抵退税额
照抄基本分录
怀念十八岁 2024-02-21 14:42:45
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