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一般纳税人填写时,第
1行"合计"本列数=主表第23行"一般货物、劳务和应税服务"列"本月数"-《附列资料(四)》第2行"分支机构预征缴纳税款"第4列"本期实际抵减税额".
小规模纳税人填写时,第1行"合计"本列数=主表第13行"本期应纳税额减征额""本期数".
(六)第5列"期末余额":按表中所列公式填写.
四、"二、免税项目"由本期按照税收法律、法规及有关税收规定免征增值税的纳税人填写.仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写,即小规模纳税人申报表主表第9栏"其他免税销售额""本期数"无数据时,不需填写本栏.
地税减免表怎么填?
"纳税人名称"、"纳税人识别号"按税务登记的相关内容填写;"登记注册类型(代码)"、"所属行业(代码)"严格执行标准.如企业有多个主营项目,则按其当期实际减免税数额zui大的行业填列.
2."当期销售(营业)额"为企业生产经营取得的收入,包括"主营业务收入"和"其他业务收入";"当期利润总额"为税前利润,以上均从企业利润表产生.
3."当期应缴税金"和"当期实缴税金"根据企业财务数据填报."当期应缴税金"指企业当期应缴纳的各项税金;"当期实缴税金"指企业当期实际缴纳的各项税金,包括缴纳以前年度欠税.
表中"当期应缴税金"和"当期实缴税金"应分别根据国税、地税征管税种,加总后填报.
增值税减免税申报明细表怎么填写?小编认为大家对照增值税的减免税申报表,看看有哪些内容就知道自己到底是什么地方不明了,具体的详情大家可以参考上文.遇到此类问题、被困扰的小伙伴,可以自己试试上述几种解决方式.如果你还有其他问题,可以咨询会计的在线答疑老师!