会计做账中外地预缴所得税怎么填写在申报表

有些企业可能需要进行外底预缴企业所得税,填的时候有些地方要注意,与我们日常填写申报不一样,那么关于外地预缴所得税怎么填写在申报表这个问题的解答,会计为您整理在下文了,大家可以参考下避免错误填写重复缴税.

外地预缴所得税怎么填写在申报表

1、先填写预缴情况表--《附列资料(四)(税额抵减情况表)》

填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行"建来筑服务预征缴纳税款"、第4行"销售不动产预征缴纳税款"、第5行"出租不动产预征缴纳税款"中;

2、在异地预缴税款属于"本期已缴税额",申报自时可以抵应纳税额

填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:上述已预缴税款体现在第28行"分次预缴税款"中,根据报表逻辑关系计算,不会形成重复交税

企业所得税申报表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用.

所得税季度预缴的报表怎么填

本表表头项目:

1、"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度zui后一日.

企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属季度的zui后一日,自次月(季)度起按正常情况填报.

2、"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位).

3、"纳税人名称":填报税务登记证中的纳税人全称.

各列的填报

1、"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第 一日至zui后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)zui后一日的累计数.

2、"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人第11行至14行及"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度第 一日至zui后一日.

各行的填报

1、第 一部分为第1行至第16行,纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报,包括非居民企业设立的分支机构:

2、第二部分为第17行至第22行,由实行汇总纳税的总机构在填报第 一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行.

企业所得税可以采取季度预缴的方式,如果企业有外地预缴的情况,就要特别填写专门的栏目,就如上文的填写方法.以上就是外地预缴所得税怎么填写在申报表的全部解答了,相信大家也有了一定的收获,会计欢迎您继续关注.