增值税发票退回怎么处理?
精选回答
学会珍惜 2024-02-22 13:41:57
当月开出的增值税发票被退回,因为没到月末,没有确认收入,就不用做分录,也不用开红字发票,直接在防伪税控系统,把该发票打作废就可以。然后把发票所有联放一起保存、备查。
跨月的发票被客户退回是,就要开具红字发票申请单,经税务局审批后,开具红字发票,冲回以前月份开出的已做收入的发票。
红字发票分录如下:
借:银行存款(应收账款) -xxx(红字)
贷:主营业务收入 -xxx(红字)
贷:应交税金-应交增值税(销项税) -xxx(红字)
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