增值税发票上多开金额该如何做会计处理?
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温柔体贴 2024-02-23 12:42:12
首先,发票多开了对方没有认证赶紧通知对方把发票退回来,把原发票作废了重开一张正确的发票。如果认证了还是要当月退回来作废,重开一张正确的给对方,对方公司要把已认证作废发票的税金做一个进项税额转出,月初申报进项税转出。记得一定要当月作废重开,隔月就麻烦了。
对于增值税发票上多开金额,主要是以下两种处理方法:
1、如果钱没有支付,可以用红字核销。
汇总开具的增值税专用发票如需开红字发票,《信息表》“开具红字发票内容”栏应按照所售货物、劳务、服务如实填写。现行增值税发票新系统不支持红字增值税专用发票附清单,所以如果是退回清单开票的正数发票,销售方在开票系统开具红字是没法开具红字清单的。
2、如果钱已经支付了,作为债务重组处理吧。要写个书面请示,老板批一下,相关的会计分录如下:
借:营业外支出—债务重组损失
贷:应收账款 / 其他应收款
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