不计提社保直接银行扣款分录
雨落心尘
精选回答
银行代扣时
借:应付职工薪酬--社保(单位部分) 其他应收(付)款--社保(个人部分)
贷:银行存款
计提时
借:管理(销售、制造)费用等科目--社保(单位部分)
贷:应付职工薪酬--社保(单位部分)
关于计提和支付社保会计分录的问题
计提:(企业缴纳部分)
借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用(看员工是什么部门的)
贷:应付职工薪酬--社会保险
缴纳:借:应付职工薪酬--社会保险 (这是公司部分) 其他应收款----代垫职工社会保险(这是个人部分)
贷:银行存款/库存现金
快乐人生 2024-02-25 10:44:09
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