如何冲销应付账款多计的?
例如借:主营业务成本52009贷:应付账款52009多记了9元,怎么处理?
应付账款多计的,可以直接做红字凭证就可以了。
1.比如,多计的凭证如下:
借:银行存款 10万
贷:应付账款-xx单位 10万
冲销上述多计的凭证,分录如下:
借:银行存款 - 10万
贷:应付账款-xx单位 -10万
2.如果是跨年度,损益类的多计。做如下调整:
原分录:
借:主营业务成本 52009
贷:应付账款 52009
多记了9元。
充销多记的9元,做调整分录如下:
借:以前年度损益调整 - 9
贷:应付帐款 (红字)-9
借:利润分配--未分配利润 - 9
贷:以前年度损益调整 -9