资金存入监管账户如何做账务处理
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月下小溪 2024-06-08 19:21:02
资金存入监管账户如何做账务处理
一般情况下,我国的对公账户分为四类:基本账户、一般账户、临时账户及专用账户。企业在生产经营的过程中,不可避免的会出现需要将款项资金存入监管账户的情况,相应的账务处理怎么做?
资金存入监管账户的会计分录
如是公司的法人代表,将现金存入公司的对公账户,一般来讲属于个人借款给公司的行为。相关的会计分录如下:
借:银行存款
贷:其他应付款——个人姓名
企业在发生相应的业务行为时。
借:销售费用/管理费用
贷:银行存款
企业在进行偿还该相应的款项时。
借:其他应付款——个人姓名
贷:银行存款或库存现金
企业如果按照相应存储现金进行账务处理时。
借:银行存款
贷:库存现金
一般情况下,企业将现金存入银行时。
借:库存现金
贷:银行存款
因为银行收到了钱,因为银行要付给对方存折或卡,存折或卡上有银行存款。
借:库存现金
贷:银行存款
什么是银行存款?
银行存款是储存在银行的款项,是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定,每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户,办理存款、取款和转账结算。
库存现金是什么?
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产,企业应当严格遵守国家有关现金管理制度,正确进行现金收支的核算,监督现金使用的合法性与合理性。
其他应付款是什么?
其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项,具体包括应付经营租入固定资产和包装物租金;职工未按期领取的工资;存入保证金(如收入包装物押金等)等方面的内容。
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