本月收到的发票本月不认证怎么写会计分录?
精选回答
松手 2024-02-21 14:41:23
对于当月没收到发票下个月收到发票的情形,主要是以下两种方式:
1、可以在发货的同时也开出发票,这样就同步了,待下月将发票给对方,这样你本月就视同整个过程完成了,正常处理就是了;待下个月你把发票给对方不就是了,对方收到发票也不影响抵扣。这样税务没有问题,内部财务帐也账实相符,都过得去,没有什么风险,建议采纳
2、你可以发货后,本月做无票收入,其他一切正常;下月开票后再无票红数冲回,同时开具正式发票做的会计处理,这样做税务虽然也过得去,但是报税时候很麻烦,有时候还要解释原因(例如发货时候我们价格没定下来所以没开票,只能先暂估),同时还要事先和税务沟通是否允许这样申报。
相关的会计分录如下:
发票未到,材料已入库。
借:原材料-暂估
贷:银行存款
发票到后。
借:原材料
应交税费-进项税额
贷:原材料-暂估
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