会计做账中附加销项税实缴比计提少会计分录怎么做
我的字典里没有不可能
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导读:附加销项税实缴比计提少会计分录怎么做,在计提税金多了一般都是有两种情况,我们可以通过先借主营业务税金及附加再贷应交税费应交营业税来处理,详细内容请大家阅读如下文章。
附加销项税实缴比计提少会计分录怎么做?
实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况:
1、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提。分录如下(如营业税):
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-应交营业税
2、实际缴纳的税金缴纳多了,申报金额有误,可以申请退税,也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。
上月记账比实缴增值税多计提的调整:
1. 比较简单的办法是:
这个月作一个方向相同的红字凭证,将即可。
2. 如果需直接变更上月数,在红字凭证冲掉多计提的差额的同时,为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整,可将对方科目暂挂往来科目,下月调整即可。
3. 但zui好是将上月凭证及相关账簿更正,以确保应缴增值税科目余额与增值税申报表一致。
4. 如果一般纳税人,可能涉及分录的科目:应交税金 - 应缴增值税的进、销项税,存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等;
5. 如果小规模纳税人,可能涉及分录的科目:应交税金 - 应缴增值税、存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等。
请问缴纳增值税应怎么做会计分录?
借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款
注:缴纳的若是以前的增值税,会计分录如下:
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
戒浮戒躁 2023-08-05 12:48:19
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