中级会计师《财务管理》知识点:现金持有量随机模型
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我的世界独自享受 2024-06-10 17:22:07
中级会计师《财务管理》知识点:现金持有量随机模型
现金持有量比较通俗易懂,就是持有在手上的现金有多少,那么现金持有量的随机模型是什么意思呢?今天我们就来说说这个知识点,和小编一起来看看吧。
(一)现金持有量随机模型
现金持有量随机模型其实是在现金需求量无法预知的情况下,进行现金持有量控制的一种方法,根据历史经验和现实需要,要测算出现金持有量的控制范围,求出最高控制线和最低控制线才可以求出范围。
(二)案例分析
甲公司持有有价证券的年利率为8%,公司的最低现金持有量为5000元,现金的回归线为30000元,如果公司持有现金35000元,根据现金持有量的随机模型,这个时候应该投资于有价证券的金额是多少元?
A:0元
B:30000元
C:20000元
D:10000元
解析:
1、这道题主要考察的是现金持有量的随机模型的知识点
2、H=3R—2L=3*30000—2*5000=50000元
3、公司现有的现金持有量没达到现金持有的上线,所以不用进行现金和有价证券的转换
4、如果公司现有的现金持有量达到50000元及以上,那么就要进行现金和有价证券之间的转换
5、如果H的值刚好为50000,需要转换,那么投资于有价证券的金额为=50000—30000=20000元
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